Financiën algemeen
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de financiële positie van de scholengroep door eerst het beleid, uitgangs- en aandachtspunten uiteen te zetten om vervolgens een toelichting te geven over de behaalde resultaten in 2016. Ook worden in dit hoofdstuk de ontwikkelingen van de baten, lasten en investeringen gepresenteerd evenals de ontwikkeling van de financiële kengetallen. Tot slot volgt een overzicht van het gevoerde treasurybeleid en risicomanagement.
Financieel beleid
Om een goed onderwijsaanbod te realiseren en daarvoor benodigde deskundige medewerkers in te zetten, is een gezonde financiële situatie van groot belang. De scholengroep moet daarom blijvend ‘in control’ zijn op zowel het onderwijskundige, het personele én het financiële vlak. Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft het financieel beleid verankerd in een aantal beleidsdocumenten, waaronder het managementstatuut, treasurystatuut en de jaarlijkse kaderbrief.
In de volgende paragraaf wordt toelichting gegeven op de aanvullende activiteiten en gerealiseerde acties in het kader van het verder ‘In control’ komen.
Aandachtsgebieden en bereikte resultaten Financiële zaken
Aandachtsgebieden en bereikte resultaten 2016Afgeleid van het strategisch beleidsplan SgOMB 2012-2017 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aandachtsgebieden 2016 | Reden van aandachtsgebied | Locatie of specificatie | Resultaat | Zelfreflectie | |
| Fusie Basisschool Dr. Lammerts van Buerenschool. | Per 1-1-2016 valt de basisschool Dr. Lammerts van Buerenschool onder onze stichting. De financiële processen moeten daarop worden aangepast. | SgOMB-breed | De PO-school is een nieuwe sector waarbij in 2016 veel aandacht aan is besteed om alle financiële aspecten van het primair onderwijs eigen te maken en deze te synchroniseren met huidige financiële processen. | Ondanks dat alles zo goed mogelijk is voorbereid, zijn er nog steeds aspecten, zoals het vervangingsfonds, de eventuele alternatieven en het participatiefonds, van het primair onderwijs waar we nog veel aandacht voor moeten hebben. | |
| Uitrollen van de geslaagde pilot digitaliseren van het proces van de uitgaande facturen voor alle VO schoollocaties. | Het voormalige (papieren) proces was erg tijdrovend en arbeidsintensief. | SgOMB-breed | In het voorjaar van 2016 zijn bij alle locaties voorbereidingen getroffen en zijn enkele activiteiten middels het programma ‘Schoolloket’ getest. Met ingang van het schooljaar 2016-2017 is het programma ‘Schoolloket’ voor onze VO-scholen in gezet. | De evaluatie van de implementatie voor de scholen die in schooljaar 2016-2017 zijn gestart met ‘Schoolloket’ wordt in het voorjaar gehouden. De beperkt aantal vragen van de ouders en het hoge respons geeft al wel een indicatie dat de implementatie goed verloopt. | |
| Project ‘Grip op formatie’ | De financiële resultaten worden grotendeels bepaald door de personele lasten. De resultaten van 2015 en 2016 van de individuele scholen waren aanleiding om dit project op te starten. | SgOMB-breed | Naar aanleiding van dit project zijn er management-rapportages aangepast, nieuwe rapportages ontwikkeld en zijn in het begroten van de personele lasten verdere verbeteringen aangebracht. Ook is de salarisadministratie vanaf 1 januari 2017 bij de afdeling FZ ondergebracht. | Het succes van het project kan pas eind 2017 worden beoordeeld in hoeverre de scholengroep goed grip heeft gehad in de personele inzet. Dit zal in de tussentijdse rapportages ook aan de orde komen. | |
Aandachtsgebieden en uitdagingen 2017
- Herijken handboek ‘administratieve organisatie en interne controle’.
- Het nieuwe strategisch beleidsplan 2017-2022 opnemen in de planning & control cyclus.
- De inrichting van de salarisadministratie optimaliseren.
Het hoofd financiële zaken, de directeur Bestuursbureau en de voorzitter van het operationeel directieoverleg vormen de treasurycommissie
Treasury
Het beheer van de liquide middelen en beleggingen geschiedt op stichtingsniveau.
In 2016 is de treasurycommissie drie keer bij elkaar geweest. De treasurycommissie bestaat uit: hoofd financiële zaken, directeur Bestuursbureau en de voorzitter van het operationeel directieoverleg. Binnen de treasurycommissie heeft in 2016 één mutatie, door de komst van een nieuwe voorzitter van het operationeel directieoverleg per 1 augustus 2016, plaatsgevonden.
De volgende acties stonden genoteerd voor het jaar 2016. Per activiteit is aangegeven op welke wijze aan de geformuleerde opdracht invulling is gegeven.
- Liquide middelen van Dr. Lammerts van Buerenschool na integratie opnemen in liquiditeitsprognose van de SgOMB.
- Zodra de nieuwe regelgeving bekend wordt gemaakt, zal de onafhankelijke adviseur het bestaande treasurystatuut hieraan dienen te toetsen en waar nodig voorstellen doen aan de treasurycommissie tot aanpassing.
- Bij vrijval van beleggingen ad. € 545.000 beoordelen of de vrijkomende middelen nominaal worden herbelegd dan wel op een spaarrekening worden uitgezet.
- Beheer en advies over beleggingsstrategie en aansluitend investeringen blijft belegd bij Rabobank. Adviezen van de bank worden getoetst door een onafhankelijk adviseur en besproken in de treasurycommissie.
Ad. 1 De middelen zijn in 2016 opgenomen in prognosecijfers.
Ad. 2 Nieuwe regeling is per 6 juni jl. gepubliceerd en per 1 juli 2016 in werking getreden. Het treasurystatuut is hier op aangepast en op 19 december goedgekeurd door de Raad van Toezicht.
Ad. 3 De vrijkomende middelen zijn vanwege de uitzonderlijk lage rente niet herbelegd in lange schuldtitels, maar weggezet als korte tegoeden (spaarmiddelen) binnen de geldende richtlijnen.
Ad. 4 In 2016 heeft een evaluatiegesprek plaatsgevonden met de Rabobank en de samenwerking met de Rabobank wordt in 2017 gecontinueerd. In samenspraak met Rabobank en de externe adviseur is besloten om vrijvallende beleggingen in 2016 op een spaarrekening te zetten (zie actie 3).
In 2016 is geen gebruik gemaakt van derivaten, conform de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016.
Voor 2017 zijn de onderstaande acties geformuleerd.
- De volgende acties in het treasurystatuut dienen in 2017 te worden geadresseerd
- De huidige administratieve organisatie en interne controle (AO/IC) wordt in 2017 getoetst op werking en waar nodig aangepast.
- Opleidings- en kenniseisen formuleren ten aanzien van treasury en dit borgen in de organisatie.
- Borgen dat besluiten inzake beleggingen worden gemaakt o.b.v. transactievoorstel dat voldoet aan voorwaarden genoemd in 7.4 van het statuut.
- Verslag doen van publieke middelen, beleggingen en leningen in jaarverslaglegging.
- Beoordelen of uitzettingen/beleggingen, door verruiming van voorwaarden in het treasurystatuut (als gevolg van aansluiting op de nieuwe regeling beleggen, belenen en derivaten), op een meer optimale manier kunnen worden uitgezet.
- Bij vrijval van beleggingen ad. € 511.000 in juli: beoordelen of de vrijgekomende middelen nominaal worden herbelegd, dan wel op een spaarrekening worden gezet.
- De jaarlijkse evaluatie van de dienstverlening van de huisbank (Rabobank) uitvoeren.
- Beheer en advies over beleggingsstrategie en aansluitende investeringen blijven belegd bij de Rabobank. Adviezen van de bank worden getoetst door een onafhankelijk adviseur en besproken in de treasurycommissie.
Financieel jaarverslag 2016
We hebben alle resultaten, balansen, kengetallen en begrotingen gebundeld in onderstaande PDF.